Ya está en marcha la campaña del IRPF del ejercicio 2025. Si todavía no has presentado la declaración, repasa estas novedades clave para no dejarte ninguna deducción y evitar sorpresas. A pesar de que muchos aspectos se mantienen respecto al año anterior, hay cambios importantes que afectan autónomos, jóvenes, perceptores del ingreso mínimo vital y, en general, todos los contribuyentes. Aquí las resumimos:
1. Obligación de declarar: quién está obligado este año?
La norma general no cambia: debe declarar si sus rendimientos del trabajo superan los 22.000 euros anuales con un solo pagador, o los 15.876 euros si tiene dos o más pagadores (siempre que el segundo y posteriores superen los 1.500 euros). Pero este año hay dos novedades importantes en la obligatoriedad:
- Todos los autónomos que hayan sido dados de alta al RETA durante el 2025 están obligados a presentar la declaración, independientemente de los ingresos obtenidos o incluso si han tenido pérdidas. Esto incluye nuevas casillas en el borrador para reflejar regularizaciones de cotizaciones de la Seguridad Social.
- Los perceptores del ingreso mínimo vital también tienen que declarar, aunque los primeros 12.600 euros están exentos y solo tributarán por la parte que supere este importe.
2. Deducción para las rentas más bajas: hasta 340 € de descuento
Una de las grandes novedades de esta campaña es la deducción de hasta 340 euros para los contribuyentes que hayan ganado menos de 16.576 euros (el importe equivalente al salario mínimo interprofesional de 2025). El objetivo de la medida es garantizar que el aumento del SMI no quede absorbido por el impuesto y que los perceptores del salario mínimo queden prácticamente exentos de pagar IRPF.
3. Cambios en los tramos del IRPF en Cataluña: menos tramos, menos impuesto para rentas bajas
En Cataluña, la escalera del IRPF se ha simplificado, pasando de nuevo a ocho tramos. El cambio más destacado es para quien tiene una base liquidable inferior a los 12.500 euros: el tipo impositivo del tramo más bajo baja del 10,5% al 9,5%, una rebaja que beneficia especialmente las rentas más modestas. En cambio, los tramos intermedios (entre 12.500 y 33.000 euros) ven una ligera subida de entre medio punto y dos puntos porcentuales, mientras que los tramos superiores se mantienen.
4. Deducciones por alquiler de vivienda habitual: más beneficiarios e importe más alto
Este año se han ampliado las deduccions para quienes son locatarios de su vivienda habitual: La deducción máxima sube de 300 € a 500 euros anuales (hasta 1.000 euros si hace declaración conjunta o es familia numerosa o monoparental), la edad máxima para acogerse se eleva hasta los 35 años (antes 32). El tope de renta para acceder pasa de 20.000 € a 30.000 euros anuales (45.000 € en declaración conjunta).
5. Eficiencia energética y vehículos eléctricos: deducciones prorrogadas
Las deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética de la vivienda habitual se mantienen para el 2025, con porcentajes que van del 20% al 60% según el tipo de obra. Continúan vigentes las deducciones por la compra de vehículos eléctricos enchufables o la instalación de puntos de recarga, siempre que se hayan realizado antes del 31 de diciembre de 2025.
6. El ahorro tributa algo más (solo para grandes patrimonios)
Quienes tengan rendimientos de capital mobiliario (intereses, dividendos) o ganancias patrimoniales (venta de acciones, fondos, criptomonedas, entre otros) que se integran en la base liquidable del ahorro, deben saber que el tipo marginal autonómico máximo sube un punto porcentual (del 14% al 15%) para la parte que supere los 300.000 euros.
7. Bizum
A partir de febrero de 2026, los bancos deben informar mensualmente la Agencia Tributaria de todos los cobros vía Bizum recibos por empresarios, comercios y profesionales autónomos, independientemente del importe. Los particulares que se envían dinero entre ellos no se ven afectados.
Consejo final del despacho
Nuestro consejo: no espere al último momento. Revise bien el borrador de la Agencia Tributaria, compruebe que todos los datos sean correctos y asegúrese de aplicar todas las deducciones que le corresponden. Si tiene dudas sobre su situación particular —especialmente si es autónomo, propietario de inmuebles o ha tenido cambios relevantes durante el 2025, es aconsellable que pid asesoramiento profesional. Un error en la declaración puede costar una sanción, pero una buena planificación le puede hacer ahorrar mucho dinero.